可能影響 :

1.造成對知名商標(biāo)或馳名商標(biāo)的商標(biāo)淡化，影響公司的商標(biāo)策略；

2.企業(yè)需要花費大價錢將域名買回，或花費大量時間進行仲裁奪回域名，造成企業(yè)金錢成本與時間成本的增加；

3.嚴重情況下，會導(dǎo)致一家企業(yè)的滅亡

合規(guī)建議:

及時、全面地注冊域名，包括與企業(yè)名稱、品牌一致或相關(guān)的主域名、容易造成混淆的二級域名等，防止惡意搶注或仿冒。

可能影響 :

稅務(wù)風(fēng)險上看，先票后款等同于替購買方墊付稅款，如后期款項收不回來，還要倒貼稅款；法律風(fēng)險上看，發(fā)票在特定情況下可視為收款憑據(jù)， 會帶來敗訴風(fēng)險。

合規(guī)建議:

1. 財務(wù)部門在審核合同時就督促業(yè)務(wù)加上相應(yīng)的條款，明確規(guī)定：開具的發(fā)票不做為收款證明；

2.如果合同已簽訂，那么在開具發(fā)票時可由對方開具收到發(fā)票的收條，要特別注明“款項未收到”，或在發(fā)票背面寫上“給付發(fā)票時款項尚未支付”并由對方簽字。

可能影響 :

1.債務(wù)公司委托第三方公司（個人）代為支付時，第三方公司可能會以“返還不當(dāng)?shù)美币蠓颠€相應(yīng)款項；

2.債權(quán)公司委托第三方公司（個人）代收時，債權(quán)公司可能聲稱自己沒有收到款項，要求重新支付

合規(guī)建議:

1.在債權(quán)公司要求將款項支付給第三方時，可要求其提供相應(yīng)的書面委托書、或書面通知，明確寫明委托第三方公司（個人）代收；

2.債務(wù)公司讓第三方公司（個人）代為支付時，應(yīng)由債務(wù)公司和第三方公司（個人）寫出書面說明，共同確認“由第三方公司（個人）代債務(wù)公司代為支付款項”的事實。

可能影響 :

長虧不倒但持續(xù)經(jīng)營本身是違反常理的情況，是稅務(wù)重點稽查的對象。一旦被查處，不僅要查賬征收，還要繳納滯納金和罰款。日后會加強后續(xù)監(jiān)管，特別是發(fā)票的使用。

合規(guī)建議:

每月報表報送之前都應(yīng)本著符合業(yè)務(wù)真實性的原則進行自查，當(dāng)關(guān)鍵指標(biāo)出現(xiàn)異常時，對異常原因及時自我檢查，內(nèi)部處理，保證對系統(tǒng)報送的財務(wù)報表遠離指標(biāo)異常預(yù)警的紅線。從而最大限度地降低金稅三期帶來的稅務(wù)預(yù)警風(fēng)險。

可能影響 :

1.可能會因?qū)Ψ焦咎撻_增值稅發(fā)票受牽連，承擔(dān)刑事責(zé)任；

2.給公司造成不必要的財務(wù)損失

合規(guī)建議:

公司相關(guān)人員在接收增值稅發(fā)票時，應(yīng)進行仔細核對，避免出現(xiàn)貨物流、資金流、發(fā)票流不合一的情形。

可能影響 :

造成公司財務(wù)損失.

合規(guī)建議:

1.公司進行員工培訓(xùn)時，務(wù)必讓財務(wù)人員清楚“訂金”與“定金”的區(qū)別；

2.財務(wù)人員在審核合同或者開具發(fā)票時一定要注意“定金”與“訂金”的使用，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正。

可能影響 :

1.要接受稅務(wù)機關(guān)的調(diào)查，給公司造成不必要的麻煩同時，可能還需要承擔(dān)行政責(zé)任；

2.若涉嫌職務(wù)侵占、挪用資金會導(dǎo)致相關(guān)人員承擔(dān)刑事責(zé)任，對公司經(jīng)營造成影響；

3.公司與個人財產(chǎn)的混同，使得公司與個人在民事責(zé)任上牽扯不清

合規(guī)建議:

1.銀行會對公司的賬戶進行監(jiān)督，公司處于何種原因也不要將營業(yè)收入轉(zhuǎn)入個人賬號；

2.公司要加強對相關(guān)人員的規(guī)范，明確不得使用個人賬戶接收營業(yè)收入，必須嚴格按照法律的規(guī)定，在公司的賬戶上走賬。

可能影響 :

1.對公司的經(jīng)營管理產(chǎn)生不利影響；

2.因個人侵占資金，導(dǎo)致公司遭受財務(wù)損失

合規(guī)建議:

多數(shù)中小企業(yè)和代理記賬公司的會計，對于金稅工程的了解僅僅停留在改變了以往報稅界面與稅收監(jiān)管力度增強的認知中，沒有意識到金稅工程能夠為企業(yè)帶來哪些影響，還是按照以往的操作流程進行稅務(wù)處理。企業(yè)對金稅工程缺乏系統(tǒng)的了解 ， 容易出現(xiàn)企業(yè)與稅務(wù)系統(tǒng)信息不對稱， 存在被列入稅務(wù)部門重點問題企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

可能影響 :

1.對公司的財務(wù)直接造成損失；

2.公司的形象遭受破壞。

合規(guī)建議:

發(fā)票使用單位應(yīng)當(dāng)持手續(xù)到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取稅務(wù)發(fā)票，并按照要求向買方開具稅務(wù)發(fā)票。

可能影響 :

禮品費容易給人商業(yè)賄賂的嫌疑，另一方面禮品費存在較大的稅務(wù)風(fēng)險。會影響增值稅、個稅和企業(yè)所得稅。

合規(guī)建議:

費用報銷時盡量杜絕禮品費。

可能影響 :

企業(yè)股權(quán)發(fā)生變化的時候，股東或者潛在債權(quán)人可以要求大股東償還債務(wù)；股東借款超過一年沒有歸還的，稅務(wù)會將之視為分紅進行征稅；大股東借款手續(xù)不完整的，容易觸及挪用資金或職務(wù)侵占的刑事犯罪。

合規(guī)建議:

借錢之前通過股東會或董事會決議，表明借款不是私下行為；簽訂借款協(xié)議，約定期限和利息，企業(yè)逐月計提借款利息，明確借款屬性。

可能影響 :

1.照搬公司法所規(guī)定的章程，抹殺了自身公司特點，章程制定的優(yōu)劣關(guān)系到治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險;

2.重要事項規(guī)范的不明確性，致使公司章程的可操作性不強，不能發(fā)揮作用。

合規(guī)建議:

《公司法》中明確規(guī)定了在公司章程中可自行約定的任意性條款，股東可依據(jù)股東特點及持股比例、公司管理模式、行業(yè)特點等因素，制定可操作性強的公司章程。章程中可自主約定的事項主要包括：對于對外投資與擔(dān)保、“三會”職權(quán)、議事方式、表決程序、分紅權(quán)、對董監(jiān)高限制、公司解散事由等等。

可能影響 :

股東之間權(quán)利義務(wù)只是章程的一部分，難以事無巨細，當(dāng)股東之間產(chǎn)生爭議時，無有效的依據(jù)解決矛盾，容易導(dǎo)致公司僵局。 

合規(guī)建議:

簽訂股東協(xié)議，對股東之間權(quán)利義務(wù)作出比公司章程更為細致的約定，包括出資具體時間、股東退出機制、員工期權(quán)池或其他不宜在章程中公開的內(nèi)容。

可能影響 :

未經(jīng)法定程序修改公司章程，行為無效，對內(nèi)對外都不產(chǎn)生效力。

合規(guī)建議:

修改公司章程屬于特別決議事項，須召開股東會，并經(jīng)代表表決權(quán) 2/3 以上的股東通過，修改后由董事會向工商機關(guān)申請變更登記，產(chǎn)生公示效力。

 可能影響 :

1.控股股東或董事不召開或隨意召開股東會；

2.股東會決議無效或被撤銷。

合規(guī)建議:

在章程中詳細規(guī)定股東會的召集、召開方式及議事規(guī)則。

可能影響 :

董事會作出決議可能被認定為無效。

合規(guī)建議:

修改公司章程、增資、減資、合并、分離、解散等職權(quán)必須由股東會執(zhí)行，不得委托給董事會。

可能影響 :

若監(jiān)事會構(gòu)成不符合《公司法》相關(guān)規(guī)定，其作出決議無效。

合規(guī)建議:

根據(jù)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會成員中職工代表必須占 1/3 以上，據(jù)此合法合理地配置監(jiān)事會成員中的職工代表。

可能影響 :

1.可能導(dǎo)致公司僵局，無法做出決策，影響公司經(jīng)營和發(fā)展；

2.公司一股獨大，容易導(dǎo)致決策失誤或治理機制失靈；

3.小股東取得公司控制權(quán)。

合規(guī)建議:

1.公司設(shè)立時設(shè)計股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股權(quán)均衡；

2.若公司已設(shè)立，可在章程中另外約定表決方式及議事規(guī)則，不采用按出資比例享有表決權(quán)的方式， 在章程中約定擴大或者縮小某個股東或者某類股東的所代表表決權(quán)，達到設(shè)計股權(quán)結(jié)構(gòu)的目的。

可能影響 :

違反《公司法》相關(guān)規(guī)定，且無法實現(xiàn)監(jiān)事會的職能。

合規(guī)建議:

依據(jù)《公司法》規(guī)定，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

可能影響 :

若股東有“不正當(dāng)目的”，不利于公司維持正常經(jīng)營秩序及保護商業(yè)秘密。

合規(guī)建議:

建立會計帳簿查閱審查制度，要求股東查閱前提出書面申請，15 日內(nèi)審查完畢，若該股東 3 年內(nèi)有“不良記錄“可拒絕其查閱。

可能影響 :

不合法關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人權(quán)益及公司財產(chǎn)。

合規(guī)建議:

明確關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易認定標(biāo)準，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)以壟斷采購或銷售業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)公司經(jīng)營，防止產(chǎn)生不合法關(guān)聯(lián)交易。

 可能影響 :

需辦理特別許可證后才能經(jīng)營的行業(yè)都屬于工商行政機關(guān)重點稽查的對象，一般以查處無證無照經(jīng)營行為和排查消除食品藥品、工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、特種設(shè)備安全隱患為重點，輕則整頓罰款，重則甚至觸犯非法經(jīng)營等刑事犯罪。

合規(guī)建議:

有無證經(jīng)營情況的企業(yè)必須馬上辦理相關(guān)許可或暫停相關(guān)業(yè)務(wù)；有證但在操作中有管理瑕疵的，可以跟監(jiān)管部門形成良好的溝通，根據(jù)企業(yè)實際情況給予一定的整頓寬限期。暫時沒有暴露出問題的企業(yè)需要密切關(guān)注行政管理部門的政策動向和整頓節(jié)點。

 可能影響 :

受過處罰的企業(yè)不僅會在企業(yè)工商信息網(wǎng)上進行公示，對企業(yè)的商譽造成影響，三年內(nèi)的處罰記錄還會影響企業(yè)的融資和上市，對企業(yè)健康發(fā)展有著極大的負面影響。對在各地有分公司或直營門店的企業(yè)，一地的行政稅務(wù)處罰往往會引起其他地區(qū)監(jiān)管部門的重視，引發(fā)連鎖處罰效應(yīng)。

合規(guī)建議:

企業(yè)接到行政處罰通知書后應(yīng)該第一時間了解處罰所依據(jù)的事實和程序，積極主動的和執(zhí)法機關(guān)解釋溝通，不應(yīng)回避或慌神。在保護民營企業(yè)的政策氛圍下，盡量通過溝通和主動整改的方式避免行政處罰。已遭遇行政處罰的企業(yè)應(yīng)該引以為鑒，主動整改防止引發(fā)連鎖反應(yīng)。 

可能影響 :

缺乏政策敏感性或者對政策解讀不到位、解讀錯誤，會造成政策紅利的經(jīng)濟損失，也可能會影響到企業(yè) 2-3 年發(fā)展方向的戰(zhàn)略指揮錯誤，社會影響性比較大的高風(fēng)險行業(yè)缺乏政策敏感性還有可能對刑事風(fēng)險后知后覺。

合規(guī)建議:

不僅要保持對中央政策的敏感性，還要了解地方執(zhí)行的口徑和具體政策。

 可能影響 :

高度依賴 BAT 生態(tài)衍生出的創(chuàng)業(yè)公司，需要對各平臺內(nèi)部風(fēng)控要求有清晰的了解，一旦因觸犯平臺風(fēng)控紅線被封殺，損失往往是不可逆的。

合規(guī)建議:

仔細閱讀并了解各大平臺對運營商和入駐企業(yè)的管理規(guī)則，特別是微信對誘導(dǎo)分享、群發(fā)等特殊運營手段的認定和處罰規(guī)則。

可能影響 :

運營推廣活動中涉及成分、功效、極限詞等違反廣告法用語外，還有可能涉及詆毀同行、無授權(quán)使用名人頭像等情況，往往是侵權(quán)高危區(qū)。

合規(guī)建議:

注意廣告法、不正當(dāng)競爭法等常規(guī)法律外，保持對政策時事的敏感度，政治事件不可作運營。

可能影響 :

腐敗行為出現(xiàn)時，若企業(yè)沒有及時處理或處理不力、處理不當(dāng)（或過輕過重），都會助長這種行為的再發(fā)生，以致形成腐敗風(fēng)氣，甚至大家以腐敗為榮，相互交流腐敗經(jīng)驗，取長補短，互相促進。

合規(guī)建議:

預(yù)防為主、事后處罰為輔，要對腐敗高發(fā)點有重點的政策和嚴格的審批制度，對于反腐敗的要求通過與員工有效的培訓(xùn)和溝通進行傳達，對于運營中的腐敗風(fēng)險點做到操作中的時時監(jiān)控。

可能影響 :

在企業(yè)的日常經(jīng)營環(huán)節(jié)中，難免會遇到突發(fā)的事項，如果這類突發(fā)事項能夠在第一時間得到妥善地解決和處理將會對于企業(yè)的經(jīng)營帶來積極的影響。反之，若此類突發(fā)事項沒有在第一時間妥善處理，通過后期的發(fā)酵將對于企業(yè)的運營和發(fā)展帶來極為不利的影響。

合規(guī)建議:

在爭議發(fā)生前企業(yè)需要對于自身企業(yè)可能發(fā)生的突發(fā)事項做出預(yù)設(shè)。有條件的企業(yè)可以在某種程度上建立突發(fā)事項庫。結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營特點建立突發(fā)事項庫是妥善解決突發(fā)事項的第一步也是首要前提。以輔導(dǎo)機構(gòu)為例，通常易出現(xiàn)學(xué)生家長與學(xué)校之間因為教學(xué)事項發(fā)生的爭議。那 么，就要在設(shè)立突發(fā)事項庫時將這一類的突發(fā)事項預(yù)設(shè)到該庫當(dāng)中去。

可能影響 :

違反國家有關(guān)規(guī)定，通過購買、收受、交換等方式獲取公民個人信息，或者在履行職責(zé)、提供服務(wù)過程中收集公民個人信息的，屬于《刑法》第二百五十三條之一第三款規(guī)定的“以其他方法非法獲取公民個人信息”。

合規(guī)建議:

轉(zhuǎn)變營銷思路，即便合法獲得的個人信息，在沒有征得被收集者同意的情況下，須經(jīng)過處理無法識別特定個人且不能復(fù)原后，方有可能規(guī)避刑事處罰的風(fēng)險。

可能影響 :

專業(yè)的 GR 可以幫助企業(yè)處理與政府、協(xié)會等執(zhí)法部門的關(guān)系，在其印象中樹立企業(yè)獨特的品牌，以達到爭取這些對象支持企業(yè)生存盈利目的的重要部門。GR 的缺位會使得企業(yè)的經(jīng)營合規(guī)風(fēng)險陡增。

合規(guī)建議:

企業(yè)的實際管理者和公關(guān)部門的負責(zé)人必須增強法律意識，提高事前防范法律風(fēng)險的投入。在做好政府關(guān)系的維護同時，注意避免觸發(fā)刑事法律雷區(qū)。