詐騙 合規(guī)準(zhǔn)備工作前移 專項(xiàng)合規(guī)組合 推動(dòng)區(qū)域合規(guī) 檢察機(jī)關(guān)在啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)工作中，主動(dòng)服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，積極穩(wěn)妥在涉案勞動(dòng)密集型企業(yè)中開展合規(guī)工作。因企施策，找準(zhǔn)方向，標(biāo)本兼治，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財(cái)稅管理”專項(xiàng)合規(guī)組合推進(jìn)路徑。積極穩(wěn)妥探索合規(guī)準(zhǔn)備工作前移，在“重罪”案件中開展合規(guī)改革，堅(jiān)持量化評(píng)估、科學(xué)驗(yàn)收，確保企業(yè)“真合規(guī)”“真整改”。L公司系從事塑料包裝袋生產(chǎn)、加工為一體的勞動(dòng)密集型企業(yè)，擁有實(shí)用性專利6項(xiàng)，部分業(yè)務(wù)涉及進(jìn)出口貿(mào)易，現(xiàn)有員工300人，屬國家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，年?duì)I業(yè)收入2000余萬元。L公司拓展家庭加工，為周邊留守、老齡無穩(wěn)定收入人群提供穩(wěn)定收入來源，助力鄉(xiāng)村振興。南某某系L公司總經(jīng)理，張某甲、張某乙分別系公司會(huì)計(jì)、工人。2019年9月7日，張某乙在生產(chǎn)車間作業(yè)時(shí)遭機(jī)器軋傷右手。因公司未給工人張某乙繳納工傷保險(xiǎn)，為逃避企業(yè)承擔(dān)高額賠償金，南某某安排張某甲為張某乙于9月9日補(bǔ)繳工傷保險(xiǎn)，采取辦理出院再二次入院的手段，虛構(gòu)張某乙受傷時(shí)間，騙取工傷保險(xiǎn)賠償款26萬余元。案發(fā)后，南某某等3人主動(dòng)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，L公司將26萬余元返還社保中心。公安機(jī)關(guān)在偵查過程中邀請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)介入，涉案企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)適用合規(guī)考察，檢察機(jī)關(guān)作出不批準(zhǔn)逮捕的決定并同步開展合規(guī)準(zhǔn)備工作。2022年1月22日，根據(jù)L公司的申請(qǐng)，檢察機(jī)關(guān)決定對(duì)L公司啟動(dòng)合規(guī)考察程序。2022年1月，新絳縣公安局以南某某、張某甲、張某乙三人涉嫌詐騙罪向新絳縣檢察院移送審查起訴。檢察機(jī)關(guān)受理案件后，經(jīng)三個(gè)月合規(guī)考察，2022年5月18日，新絳縣檢察院依法對(duì)南某某等3人作出不起訴決定。一是深入調(diào)查、依法審查，積極穩(wěn)妥在企業(yè)騙保案件中適用合規(guī)機(jī)制。新絳縣檢察院在介入偵查環(huán)節(jié)組成辦案組，依法審查企業(yè)經(jīng)營情況，并多次深入L公司調(diào)查，走訪生產(chǎn)關(guān)聯(lián)村民家庭。經(jīng)了解，L公司生產(chǎn)模式以車間加工為主、家庭手工為輔，解決了480個(gè)就業(yè)崗位，留守老人占比達(dá)37.5%，對(duì)助力當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村振興具有積極作用。L公司經(jīng)營狀況穩(wěn)定，產(chǎn)品銷往域外多個(gè)國家和地區(qū)，發(fā)展前景良好，且在2021年10月新絳縣遭受洪災(zāi)時(shí)，主動(dòng)提供廠房安置災(zāi)民300余人，具有較強(qiáng)的社會(huì)責(zé)任感。檢察機(jī)關(guān)綜合考慮調(diào)查、審查情況，結(jié)合南某某等人自首、認(rèn)罪認(rèn)罰、退賠等法定、酌定從輕、減輕情節(jié)，2022年2月11日，根據(jù)L公司的申請(qǐng)，決定對(duì)其正式啟動(dòng)合規(guī)考察程序，合規(guī)整改期3個(gè)月。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)根據(jù)該案特點(diǎn)，及時(shí)商第三方機(jī)制管委會(huì)組成了由安全評(píng)價(jià)專家、會(huì)計(jì)師、律師等組成的第三方監(jiān)督評(píng)估小組。
檢察機(jī)關(guān)并第三方監(jiān)督評(píng)估組進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)等考察評(píng)估工作。二是精準(zhǔn)把脈、標(biāo)本兼治，監(jiān)督評(píng)估有的放矢。檢察機(jī)關(guān)在社會(huì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，L公司在繳納工傷保險(xiǎn)方面存在問題，是案發(fā)直接原因，同時(shí)在員工管理、規(guī)章制度、安全生產(chǎn)執(zhí)行等方面也存在問題，是引發(fā)騙保的深層次原因。新絳縣檢察院堅(jiān)持標(biāo)本兼治的合規(guī)整改原則，會(huì)同第三方組織為企業(yè)精準(zhǔn)把脈，引導(dǎo)企業(yè)制定“安全生產(chǎn)+財(cái)稅管理”專項(xiàng)合規(guī)組合計(jì)劃，督促企業(yè)設(shè)立法務(wù)部門，健全企業(yè)員工管理及財(cái)務(wù)管理等制度，補(bǔ)充完善員工分級(jí)管理制度和崗位責(zé)任制度，構(gòu)建安全生產(chǎn)管理體系、現(xiàn)場作業(yè)規(guī)范執(zhí)行獎(jiǎng)懲體系，確保合規(guī)整改見實(shí)效。三是量化評(píng)估、全面驗(yàn)收，合規(guī)考察效果顯著。檢察機(jī)關(guān)與第三方組織緊密合作，科學(xué)制定評(píng)估方案，列出安全管理、生產(chǎn)作業(yè)、財(cái)稅管理、企業(yè)制度建設(shè)4方面內(nèi)容。明確了修訂安全管理制度、安全操作規(guī)程、生產(chǎn)安全應(yīng)急預(yù)案，制定應(yīng)急預(yù)案演練計(jì)劃和年度安全教育培訓(xùn)計(jì)劃，組織應(yīng)急演練，完善各類臺(tái)賬，清理生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場，作業(yè)崗位懸掛明顯的安全警示提醒，完善財(cái)稅管理制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，工傷保險(xiǎn)的繳納責(zé)任到人，按月繳納并予以公示，確定總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)的責(zé)任落實(shí)制度等24項(xiàng)內(nèi)容詳實(shí)細(xì)致的量化驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。L公司各項(xiàng)指標(biāo)全部完成，被第三方組織認(rèn)定為合規(guī)整改合格。經(jīng)公開聽證，檢察機(jī)關(guān)對(duì)南某某等3人作出相對(duì)不起訴決定。經(jīng)整改，L公司制度建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營成效顯著，2022年5月，L公司與國外3家公司順利履行500萬元編織袋購銷合同。
作不起訴決定后一個(gè)月，承辦檢察官對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行回訪，企業(yè)總經(jīng)理向檢察官展示高新專利產(chǎn)品。四是檢察建議推動(dòng)專項(xiàng)治理，“以案促改”推動(dòng)行政機(jī)關(guān)規(guī)范監(jiān)管。檢察機(jī)關(guān)在履職中，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的縣社保中心和縣工業(yè)園區(qū)管委會(huì)存在保險(xiǎn)理賠審查把關(guān)不嚴(yán)、工作混亂、監(jiān)管不力等問題，分別向兩家單位制發(fā)檢察建議。要求社保中心增強(qiáng)科學(xué)管理意識(shí)，要求工業(yè)園區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)安全生產(chǎn)管理，檢察建議被全部采納。2022年4月，社保中心開展了“工傷保險(xiǎn)專項(xiàng)整治”活動(dòng)，對(duì)近3年工傷理賠案件進(jìn)行“回頭看”，督促轄區(qū)企業(yè)補(bǔ)齊工傷保險(xiǎn)資料50余份，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)和規(guī)范審核、把關(guān)工作。同月，工業(yè)園區(qū)管委會(huì)開展了“安全生產(chǎn)大檢查”，組織轄區(qū)內(nèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行安全生產(chǎn)專題培訓(xùn)，對(duì)20家企業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)抽查，消除重大安全隱患3處。1．準(zhǔn)確把握涉案企業(yè)合規(guī)的適用條件，積極穩(wěn)妥探索對(duì)重罪案件適用合規(guī)考察程序。本案中3名犯罪嫌疑人涉嫌詐騙罪，辦案機(jī)關(guān)根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》第3條的規(guī)定，認(rèn)為3名犯罪嫌疑人實(shí)施的騙取工傷保險(xiǎn)基金的行為屬于公司企業(yè)的經(jīng)營管理人員實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪，可以適用合規(guī)考察程序。本案中的詐騙罪行為方式與普通詐騙罪存在許多不同，騙取的對(duì)象為政府部門管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金，騙取行為與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)直接相關(guān)，雖然刑法對(duì)詐騙罪未規(guī)定單位犯罪，但根據(jù)上述指導(dǎo)意見的規(guī)定，符合合規(guī)案件適用范圍。刑法分則當(dāng)中存在若干類似的罪名，由于未規(guī)定單位犯罪，但只要符合涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)文件規(guī)定的“與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān)”的條件，就可以納入合規(guī)改革試點(diǎn)的案件范圍，從這個(gè)意義上講，涉案企業(yè)合規(guī)改革并不限于單位犯罪案件。本案中南某某、張某甲的行為按照詐騙罪量刑，基準(zhǔn)刑為66個(gè)月，屬于重罪案件，但檢察機(jī)關(guān)綜合考慮其具有自首、退賠退贓、初犯偶犯、認(rèn)罪認(rèn)罰等法定酌定量刑情節(jié)，同時(shí)對(duì)涉案企業(yè)是否具備合規(guī)整改的條件進(jìn)行了認(rèn)真分析，對(duì)本案啟動(dòng)合規(guī)考察程序，完全符合當(dāng)前涉案企業(yè)合規(guī)改革探索中的相關(guān)指導(dǎo)性文件規(guī)定。2．合規(guī)準(zhǔn)備工作前移，堅(jiān)持全流程、系統(tǒng)性推進(jìn)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。本案中，檢察機(jī)關(guān)在介入偵查環(huán)節(jié)即著手開展合規(guī)準(zhǔn)備工作，通過深入細(xì)致的專項(xiàng)調(diào)查，準(zhǔn)確全面地掌握了犯罪的原因、是否符合合規(guī)條件等基本信息，并與偵查機(jī)關(guān)、政府有關(guān)部門、工商聯(lián)等協(xié)作機(jī)構(gòu)緊密溝通、達(dá)成共識(shí)。注重用足用好合規(guī)程序的工具箱，對(duì)犯罪嫌疑人不批準(zhǔn)逮捕，對(duì)企業(yè)慎重采取查封、扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制性偵查措施，有助于全面實(shí)現(xiàn)合規(guī)整改目的。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)盡早開展合規(guī)準(zhǔn)備工作，有助于案件進(jìn)入審查起訴環(huán)節(jié)后高質(zhì)量開展合規(guī)考察，更能發(fā)揮合規(guī)“保企業(yè)”“保就業(yè)”等社會(huì)功能。3．針對(duì)性制定專項(xiàng)合規(guī)組合計(jì)劃，標(biāo)本兼治推動(dòng)真合規(guī)、真整改。檢察機(jī)關(guān)借助第三方組織，緊扣財(cái)稅制度混亂導(dǎo)致的漏保風(fēng)險(xiǎn)，以及安全生產(chǎn)執(zhí)行不到位引發(fā)安全事故風(fēng)險(xiǎn)等問題，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財(cái)稅管理”專項(xiàng)合規(guī)組合推進(jìn)路徑，向企業(yè)指明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出專業(yè)整改意見。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)通過總結(jié)提煉《合規(guī)整改可行性評(píng)估報(bào)告》內(nèi)容，建議第三方組織制定《合規(guī)整改情況驗(yàn)收表》，對(duì)企業(yè)合規(guī)整改完成情況進(jìn)行量化評(píng)估，促進(jìn)第三方組織準(zhǔn)確履職，確保合規(guī)整改監(jiān)督評(píng)估專業(yè)有據(jù)，考察驗(yàn)收結(jié)果更具說服力，合規(guī)整改成效更實(shí)。
