轉(zhuǎn)載：

作者：南錦林    袁雯琪

隨著中國(guó)企業(yè)在國(guó)際工程領(lǐng)域高歌猛進(jìn)地發(fā)展，逐步吸引了國(guó)際社會(huì)對(duì)中國(guó)企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)的重視。歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的合規(guī)管理制度相對(duì)完善，中國(guó)企業(yè)的合規(guī)意識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其發(fā)展的步伐，對(duì)海外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控和應(yīng)對(duì)往往成為中國(guó)企業(yè)參與國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的短板，時(shí)常由于對(duì)國(guó)際組織規(guī)則、項(xiàng)目所在地法律法規(guī)不了解，盡職調(diào)查不充分、簽訂合同不嚴(yán)密等導(dǎo)致合規(guī)案件頻發(fā)，且通常具有涉案金額大、波及范圍廣、政治敏感性強(qiáng)等特點(diǎn)。

對(duì)于國(guó)際工程承包領(lǐng)域的合規(guī)而言，工程承包企業(yè)及員工在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段、招投標(biāo)階段、合同履行階段、施工階段、后期運(yùn)營(yíng)維護(hù)以及境外公司的日常經(jīng)營(yíng)、管理行為等皆需要符合多邊合規(guī)要求，不僅包括國(guó)內(nèi)法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、母公司內(nèi)部管理制度，還有項(xiàng)目東道國(guó)的有關(guān)法律法規(guī)、政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

此外，目前很多國(guó)際工程項(xiàng)目，尤其是發(fā)展中國(guó)家的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，都是利用來(lái)自國(guó)際金融組織的資金，比如世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行等多邊開(kāi)發(fā)銀行，對(duì)于這些項(xiàng)目的參與方而言，則還需要符合國(guó)際金融組織的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，一旦違規(guī)則可能受到該組織的制裁。

國(guó)際工程領(lǐng)域常見(jiàn)的不合規(guī)行為

國(guó)際工程承包項(xiàng)目一般都具有資金體量大、周期長(zhǎng)、參與主體眾多、關(guān)系復(fù)雜等特點(diǎn)，而我國(guó)工程承包企業(yè)往往還存在“重效益、輕合規(guī)”的傳統(tǒng)觀念，常常為了成功獲得項(xiàng)目、加快項(xiàng)目完成進(jìn)度，忽視了東道國(guó)和國(guó)際組織的合規(guī)要求，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

國(guó)際工程承包領(lǐng)域的不合規(guī)行為，經(jīng)常發(fā)生在項(xiàng)目招投標(biāo)階段和實(shí)施階段，一般可以歸納為欺詐行為、腐敗行為、共謀行為、脅迫行為、妨礙調(diào)查行為五種，其中又以欺詐行為最為常見(jiàn)，對(duì)腐敗行為的打擊力度最為嚴(yán)厲。根據(jù)世界銀行對(duì)其在2007－2017年制裁案件的統(tǒng)

計(jì)，欺詐行為是最常發(fā)生的占81％，腐敗居其次占20％，共謀行為占10％，妨礙調(diào)查行為占5％，脅迫行為占1％。而且，在相當(dāng)數(shù)量的案件中，存在以上幾種不合規(guī)行為并存的情形。

一、欺詐行為

指任何作為或不作為，包括失實(shí)陳述，即明知或不顧實(shí)情誤導(dǎo)，或企圖誤導(dǎo)一方以獲得財(cái)務(wù)或其它利益或者避免義務(wù)。常見(jiàn)情形包括但不限于：

1.對(duì)公司業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)、人員組成、設(shè)備情況及資質(zhì)認(rèn)證等進(jìn)行虛假陳述，包括串用集團(tuán)內(nèi)其他公司的項(xiàng)目業(yè)績(jī)、設(shè)備情況和成員簡(jiǎn)歷等；

2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假信息；

3.未如實(shí)披露第三方代理（如咨詢顧問(wèn)、投標(biāo)代理、政府公關(guān)等）的聘用情況，未如實(shí)披露代理費(fèi)、傭金約定和支付情況；

4.對(duì)第三方代理的能力和資質(zhì)進(jìn)行虛假陳述；

5.虛報(bào)項(xiàng)目工程量，如項(xiàng)目實(shí)際未竣工而虛報(bào)已竣工以提前請(qǐng)款；

6.未如實(shí)披露分包、聯(lián)營(yíng)體、轉(zhuǎn)包情況，實(shí)際使用分包商與正式上報(bào)分包商不符（包括集團(tuán)內(nèi)母子公司分包情形）；

7.實(shí)際施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵人員與投標(biāo)文件中人員不符，進(jìn)行了更換，且更換后人員的資質(zhì)低于招投標(biāo)文件要求，并獲得業(yè)主方對(duì)此更換的同意；

8.項(xiàng)目偷工減料等。

二、腐敗行為

直接或間接提供、給予、收受或索取有價(jià)值的物品，不正當(dāng)?shù)赜绊懥硪环降男袨椤３Ｒ?jiàn)情形包括但不限于：

1.向政府或其公務(wù)人員提供賄賂，賄賂形式包括但不限于回扣、融通費(fèi)、有價(jià)服務(wù)等；

2.對(duì)公務(wù)人員提供不符合合規(guī)規(guī)定的禮品、招待、旅行安排等，包括贈(zèng)與公務(wù)人員價(jià)值高昂的禮物、提供不合時(shí)宜的或者超過(guò)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的宴請(qǐng)，或者報(bào)銷(xiāo)公務(wù)人員的配偶或者其他家庭成員的差旅費(fèi)用等；

3.向項(xiàng)目所在國(guó)政府、政黨、政治性組織或者公務(wù)人員等提供捐贈(zèng)或贊助；

4.違反現(xiàn)金支付的相關(guān)規(guī)定違規(guī)進(jìn)行支付；

5.通過(guò)第三方代理進(jìn)行腐敗行為，如支付高額傭金雇用代理進(jìn)行賄賂，知悉或者應(yīng)當(dāng)知悉代理進(jìn)行賄賂但未制止；

6.向項(xiàng)目業(yè)主方人員、監(jiān)理人員、工程師等在驗(yàn)工計(jì)價(jià)、逢年過(guò)節(jié)等提供好處費(fèi)、融通費(fèi)、協(xié)作費(fèi)、變相加班工資等。

三、共謀行為

雙方或多方之間的安排，圖謀達(dá)到不正當(dāng)目的，包括不當(dāng)?shù)赜绊懥硪环降男袨?。常?jiàn)情形包括但不限于：

1.與業(yè)主方人員、監(jiān)理、工程師或政府官員合謀、勾結(jié)對(duì)工程進(jìn)行多驗(yàn)多付、先驗(yàn)先付，以提前獲得項(xiàng)目工程進(jìn)度款；

2.與業(yè)主方人員、監(jiān)理、工程師或政府官員合謀、勾結(jié)掩蓋、虛報(bào)、謊報(bào)項(xiàng)目以次充好、以假亂真的材料、質(zhì)量問(wèn)題；

3.交易中未經(jīng)正當(dāng)?shù)恼型稑?biāo)程序，與他方（尤其是政府機(jī)構(gòu)、第三方代理機(jī)構(gòu)等）合謀簽署合同，為公司或關(guān)聯(lián)方謀求不正當(dāng)利益；

4.投標(biāo)中與招標(biāo)方或其他投標(biāo)方合謀串標(biāo)、圍標(biāo)、陪標(biāo)，影響招投標(biāo)活動(dòng)的公平競(jìng)爭(zhēng)；

5.采購(gòu)招標(biāo)中提前向投標(biāo)方透露保密信息，包括透露已收到招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)方的名稱和聯(lián)系信息，或者違反程序要求或允許投標(biāo)方修改投標(biāo)文件等。

四、脅迫行為

直接地或間接地削弱或傷害、或威脅要削弱或傷害任何一方或其財(cái)產(chǎn)，不正當(dāng)?shù)赜绊懸环降男袨椤３Ｒ?jiàn)情形包括但不限于：

1.以暴力或者威脅業(yè)主或其員工的財(cái)產(chǎn)、人身安全的方式影響投標(biāo)；

2.采取其他不正當(dāng)手段影響其他投標(biāo)人的投標(biāo)，如阻撓其他投標(biāo)人使其錯(cuò)過(guò)投標(biāo)截止期限等；

3.以暴力或者威脅業(yè)主或其員工的財(cái)產(chǎn)、人身安全的方式加快工量、進(jìn)度確認(rèn)，或做出其他有利可圖的協(xié)助。

五、妨礙調(diào)查行為

故意破壞、偽造、改變或隱瞞調(diào)查所需的證據(jù)材料或向調(diào)查官提供虛假材料嚴(yán)重阻礙世行對(duì)上述被指控的行為進(jìn)行調(diào)查等企圖實(shí)質(zhì)上阻礙世行進(jìn)行調(diào)查的行為。常見(jiàn)情形包括但不限于：

1.向調(diào)查機(jī)構(gòu)提供調(diào)查所需的文件資料時(shí)，存在偽造、變?cè)旎蛘卟划?dāng)隱瞞相關(guān)信息的情形；

2.指使員工或第三方證人做出虛假陳述，安排串供等；

3.威脅、騷擾或脅迫任何一方，使其不得透露與調(diào)查相關(guān)的所知信息，或不得繼續(xù)調(diào)查；

4.有義務(wù)配合調(diào)查提供相應(yīng)資料但無(wú)正當(dāng)理由拒絕提供；

5.故意銷(xiāo)毀需提供的資料等。

國(guó)際工程項(xiàng)目中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際工程項(xiàng)目經(jīng)常面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括本國(guó)、東道國(guó)政府、國(guó)際組織的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；公司治理的風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)（童工、歧視、員工健康權(quán)、隱私權(quán)）、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策變化風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)、文化差異風(fēng)險(xiǎn)等。

中國(guó)企業(yè)在海外承攬項(xiàng)目時(shí)，若從事不合規(guī)行為，可能會(huì)招致相關(guān)政府部門(mén)、國(guó)際金融組織的調(diào)查和處罰。

一、國(guó)際金融組織的制裁

若企業(yè)參與的是由國(guó)際金融組織提供資金的項(xiàng)目，就必須確保項(xiàng)目在資格預(yù)審、招投標(biāo)、投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)等各階段均符合國(guó)際金融組織的合規(guī)要求，通常表現(xiàn)為反欺詐和反腐敗的要求。這些一般會(huì)在國(guó)際金融組織的采購(gòu)規(guī)則中進(jìn)行規(guī)定，同時(shí)也會(huì)反映在項(xiàng)目的招投標(biāo)文件或合同文件中，通常會(huì)要求項(xiàng)目借款人、投標(biāo)人、供應(yīng)商、分包商、咨詢服務(wù)提供者及其代理人或雇員都必須在項(xiàng)目的采購(gòu)和實(shí)施過(guò)程中遵守最高的誠(chéng)信合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。若上述主體違反了相關(guān)的誠(chéng)信合規(guī)要求，不論企業(yè)是自身直接從事了違規(guī)行為，亦或是配合或支持其他主體而間接參與了違規(guī)行為，都將面臨被國(guó)際金融組織調(diào)查和制裁的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

雖然各國(guó)際金融組織針對(duì)違規(guī)行為類(lèi)型的劃分會(huì)稍有不同，但世界銀行已與其他多邊開(kāi)發(fā)銀行達(dá)成協(xié)議，同意某些形式的違規(guī)行為應(yīng)予以制裁，主要針對(duì)腐敗行為、欺詐行為、共謀行為、脅迫行為和妨礙調(diào)查行為。一旦企業(yè)或個(gè)人涉嫌從事上述違規(guī)行為，無(wú)論違規(guī)行為實(shí)際發(fā)生于或被發(fā)現(xiàn)于項(xiàng)目的哪個(gè)階段，國(guó)際金融組織制裁體系下的調(diào)查部門(mén)都有權(quán)啟動(dòng)對(duì)于該案件的調(diào)查，隨后由制裁機(jī)構(gòu)依據(jù)制裁程序和規(guī)則，對(duì)違規(guī)主體進(jìn)行處罰，常見(jiàn)的處罰類(lèi)型有公開(kāi)譴責(zé)、禁止參與項(xiàng)目、賠償?shù)取?/span>

因此，制裁的適用范圍不僅僅局限于受制裁人本身，制裁機(jī)構(gòu)也可能依據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度，以及受制裁的母公司和子公司在相關(guān)案件中的參與程度，將母公司以及下屬子公司均納入到相應(yīng)的制裁適用范圍之內(nèi)，與受制裁人適用同樣的制裁。同時(shí)根據(jù)世界銀行與亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行于2010年04月09日簽署生效的《互相執(zhí)行制裁決定的協(xié)議》（Agreement for Mutual Enforcement of Debarment Decisions），由一家多邊開(kāi)發(fā)銀行做出的制裁決定，在滿足一定的條件下，將被其他任何一家多邊開(kāi)發(fā)銀行交叉執(zhí)行。

多邊開(kāi)發(fā)銀行之間的交叉執(zhí)行體系將大大擴(kuò)大制裁的打擊范圍和威懾力度。即被一家多邊開(kāi)發(fā)銀行處罰的企業(yè)和個(gè)人，將可能同時(shí)被其他多邊開(kāi)發(fā)銀行限制或者取消參與其項(xiàng)目的資格。

二、東道國(guó)政府的“黑名單”制度

我們?cè)跒榭蛻籼峁┖弦?guī)法律服務(wù)時(shí)，對(duì)一些國(guó)家《政府采購(gòu)法》中是否存在“黑名單”制度進(jìn)行了研究，注意到有相當(dāng)部分國(guó)家政府，例如新加坡、坦桑尼亞、肯尼亞、巴基斯坦、尼日利亞、盧旺達(dá)、圭亞那、納米比亞、贊比亞、印度尼西亞，均將未曾受到制裁作為取得公共資金項(xiàng)目投標(biāo)主體資格的硬性條件，對(duì)曾經(jīng)因欺詐、腐敗、脅迫、共謀行為或其他違法行為受到其他國(guó)家、國(guó)際組織處罰或制裁的企業(yè)或個(gè)人，設(shè)置了限制其參與項(xiàng)目資格預(yù)審、招投標(biāo)的禁入門(mén)檻。 

此外，根據(jù)筆者所在律所以往項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，在一些國(guó)別或國(guó)際組織提供資金的項(xiàng)目資格預(yù)審或招標(biāo)文件中，業(yè)主通常會(huì)將參與人是否受過(guò)國(guó)際組織的制裁作為資格預(yù)審（prequalification）的條件之一，或者是要求將受到制裁情況進(jìn)行披露，并在評(píng)標(biāo)的時(shí)候作為負(fù)面因素考慮。

因此，當(dāng)企業(yè)因不合規(guī)行為受到過(guò)某個(gè)國(guó)家、國(guó)際組織的處罰或制裁時(shí)，很有可能也會(huì)產(chǎn)生被其他國(guó)家限制參與本國(guó)項(xiàng)目資格預(yù)審、投標(biāo)的次生風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)

一、從根本上轉(zhuǎn)變對(duì)于合規(guī)的認(rèn)識(shí)

改變“合規(guī)影響效率、合規(guī)增加成本”這類(lèi)短淺、片面的老舊觀念，充分認(rèn)識(shí)合規(guī)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值、管理價(jià)值和社會(huì)價(jià)值。合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，違規(guī)面臨直接損失，合規(guī)為高效益經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航，是油門(mén)與剎車(chē)的關(guān)系。樹(shù)立“合規(guī)減少風(fēng)險(xiǎn)”和“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的長(zhǎng)遠(yuǎn)理念，改“被動(dòng)合規(guī)”為“主動(dòng)合規(guī)”。

二、加強(qiáng)合規(guī)管理，建立全面合規(guī)體系

企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，按照國(guó)際通行的合規(guī)要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修訂內(nèi)部管理制度，監(jiān)督其執(zhí)行，并建立獨(dú)立的機(jī)制來(lái)識(shí)別、評(píng)估、提供咨詢、監(jiān)控和報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)違規(guī)行為早期預(yù)警，防范、化解，以此培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

三、重點(diǎn)加強(qiáng)企業(yè)對(duì)高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管控

嚴(yán)格遵守項(xiàng)目所在國(guó)上述領(lǐng)域的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，如反商業(yè)賄賂、公司治理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、政府關(guān)系、反壟斷、電子合規(guī)、信息管理、跨境交易、勞動(dòng)用工、稅務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任、應(yīng)急管理、職業(yè)道德、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、欺詐舞弊、行業(yè)特殊規(guī)定等。

四、全面充分做好東道國(guó)國(guó)別法律環(huán)境調(diào)研和項(xiàng)目盡職調(diào)查

識(shí)別、防范項(xiàng)目所在國(guó)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，由于部分“一帶一路”沿線國(guó)家政府行權(quán)履職法治化、規(guī)范化水平不高，法治意識(shí)不強(qiáng)，法律制度不健全，法律政策不穩(wěn)定、不透明，容易導(dǎo)致重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

五、重視中國(guó)律師和公司合規(guī)顧問(wèn)的重要作用

中國(guó)企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng)中有時(shí)過(guò)分自信于自身的經(jīng)驗(yàn)，有時(shí)又過(guò)分依賴國(guó)外律師、咨詢機(jī)構(gòu)的報(bào)告、意見(jiàn)，忽視了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的政治敏感性，很多合規(guī)案件的發(fā)生往往是由于錯(cuò)用、錯(cuò)信外國(guó)律師導(dǎo)致的。

六、面對(duì)合規(guī)調(diào)查和制裁時(shí)，應(yīng)積極主動(dòng)溝通，配合調(diào)查，爭(zhēng)取和解

盡早引入專(zhuān)業(yè)第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展獨(dú)立調(diào)查，指導(dǎo)和協(xié)助企業(yè)應(yīng)對(duì)調(diào)查和制裁，更有利于保證調(diào)查和制裁過(guò)程的公平性和透明性，及時(shí)將內(nèi)部調(diào)查和獨(dú)立調(diào)查的結(jié)果與調(diào)查、制裁發(fā)起人共享，并將企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中主動(dòng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任、做出的社會(huì)貢獻(xiàn)形成有形化的資料，進(jìn)行充分展示，形成瑕不掩瑜的效果，爭(zhēng)取寬大減輕處罰，最大限度地防止合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。

七、在制裁履行期間，積極配合合規(guī)官對(duì)制裁執(zhí)行情況的監(jiān)督工作

虛心誠(chéng)實(shí)改進(jìn)不足，完善誠(chéng)信合規(guī)制度、組織內(nèi)部培訓(xùn)及考核，定期進(jìn)行自查工作，并將履行情況和自查結(jié)果定期提交給合規(guī)官，爭(zhēng)取盡早解除制裁。

（作者單位：中倫律師事務(wù)所）